青島分公司亂賬整理

青島公司亂賬現實場景分析

1◕·▩、會計科目設定不清晰◕▩•，往來明細混亂◕▩•，同一家客戶◕▩•，應收單位也有這個客戶◕▩•，預收單位也有這個客戶·↟◕◕•。

2◕·▩、客戶反饋說已經支付了貨款◕▩•，但是我們公司沒有收到·↟◕◕•。

需要查明對方的支付方式◕▩•，是不是存在銷售人員收取了現金沒有交到公司的情況◕▩•，或者銷售人員收回來的現金◕▩•，記錯了客戶名稱◕▩•，把A那裡收到的貨款說成了B的貨款◕▩•，財務掛錯了應收賬款的客戶名稱·↟◕◕•。

3◕·▩、客戶反饋根本就沒有收到對賬函發生額對應業務的貨物

4◕·▩、收到貨物但是價格有問題◕▩•，我們經常遇到這種客戶◕▩•，在跟他對賬的時候◕▩•，業務人員口頭答應給他優惠◕▩•，但是對賬函裡面沒有體現優惠等等一些情況；

5◕·▩、收到貨物的數量不對◕▩•，還要搞清楚到底是倉庫少發還是物流的問題·↟◕◕•。

6◕·▩、在公司系統裡面出現同一家客戶出現多個名稱◕▩•，或者同一集團公司的總公司與其下屬公司掛錯往來·↟◕◕•。

青島公司亂賬常見情況分析

1◕·▩、賬實不符╃↟▩◕₪：有賬無實◕·▩、有實無賬◕·▩、賬實不匹配

2◕·▩、賬賬不符╃↟▩◕₪：總賬與明細賬不符◕▩•，業務賬與財務賬不符

3◕·▩、賬亂◕▩•，管理亂◕▩•，有些對外的報表比較規範◕▩•，但是內部管理需要的精細化核算做的不到位·↟◕◕•。

青島公司清理亂賬的方法有哪些◕✘₪？

1◕·▩、檢查基礎工作

①憑證記錄是否正確

②原始單據是否齊全

③賬簿登記是否合規

在檢查過程中◕▩•，把發現的問題及時整理記錄下來·↟◕◕•。建議除非非常明顯的錯誤◕▩•，先不要急於調整賬面◕▩•，先以備查表的形式提出一個處理方案◕▩•，或者提出財務的意見◕▩•，彙報給上級領導◕▩•，等待批示以後再做處理·↟◕◕•。

2◕·▩、貨幣資金清理

現金◕·▩、銀行◕·▩、其他票據等◕▩•，這幾個科目的清理◕▩•，可以使用excel表格來做◕▩•，使用用排序◕·▩、匹配很多功能◕▩•，這樣可以提高工作效率·↟◕◕•。

3◕·▩、往來款清理

清理往來款的首要工作就是財務要清理往來賬的餘額◕▩•，我們通常沒有必要檢視每一筆業務◕▩•，我們可以按以下的方法進行適當的梳理╃↟▩◕₪：

1◕·▩、先總賬系統裡面匯出一份往來分析表◕▩•，從表上找到餘額數相等或接近◕▩•，但是借貸方向又相反的明細◕▩•，把這些往來明細作為重點懷疑物件◕▩•，找相關的業務人員回憶◕▩•，去求證業務的來龍去脈◕▩•，檢視是不是同一家客戶即登記了應收又登記了預收◕▩•，這種情況可以跟客戶進一步核實後◕▩•，調整賬面·↟◕◕•。

2◕·▩、還可以結合賬齡和公司的收款政策進行比較◕▩•，對於超出合理賬期的往來餘額◕▩•，與業務人員溝通◕▩•，瞭解業務的真實情況◕▩•，對於這個有可能是壞賬和呆賬的◕▩•，可以像管理層建議◕▩•，如果是壞賬的◕▩•，彙算清繳時做資產損失的稅前扣除；如果是呆賬◕▩•，建議採取催討機制·↟◕◕•。

3◕·▩、還可以從開票系統裡匯出以前的開票記錄◕▩•，排序後◕▩•，與賬務系統裡有發生額或餘額的單位進行對比◕▩•，看看是否存在不合理的客戶◕▩•，如果有這個差異比較大的◕▩•，要重點對差異部分進行分析