青島小規模公司亂賬整理

青島公司亂賬現實場景分析

1╃₪、會計科目設定不清晰◕·，往來明細混亂◕·，同一家客戶◕·，應收單位也有這個客戶◕·，預收單位也有這個客戶✘₪。

2╃₪、客戶反饋說已經支付了貨款◕·，但是我們公司沒有收到✘₪。

需要查明對方的支付方式◕·，是不是存在銷售人員收取了現金沒有交到公司的情況◕·，或者銷售人員收回來的現金◕·，記錯了客戶名稱◕·，把A那裡收到的貨款說成了B的貨款◕·，財務掛錯了應收賬款的客戶名稱✘₪。

3╃₪、客戶反饋根本就沒有收到對賬函發生額對應業務的貨物

4╃₪、收到貨物但是價格有問題◕·，我們經常遇到這種客戶◕·，在跟他對賬的時候◕·，業務人員口頭答應給他優惠◕·，但是對賬函裡面沒有體現優惠等等一些情況；

5╃₪、收到貨物的數量不對◕·，還要搞清楚到底是倉庫少發還是物流的問題✘₪。

6╃₪、在公司系統裡面出現同一家客戶出現多個名稱◕·，或者同一集團公司的總公司與其下屬公司掛錯往來✘₪。

青島公司亂賬常見情況分析

1╃₪、賬實不符✘₪·：有賬無實╃₪、有實無賬╃₪、賬實不匹配

2╃₪、賬賬不符✘₪·：總賬與明細賬不符◕·，業務賬與財務賬不符

3╃₪、賬亂◕·，管理亂◕·，有些對外的報表比較規範◕·，但是內部管理需要的精細化核算做的不到位✘₪。

青島公司清理亂賬的方法有哪些◕·•？

1╃₪、檢查基礎工作

①憑證記錄是否正確

②原始單據是否齊全

③賬簿登記是否合規

在檢查過程中◕·，把發現的問題及時整理記錄下來✘₪。建議除非非常明顯的錯誤◕·，先不要急於調整賬面◕·，先以備查表的形式提出一個處理方案◕·，或者提出財務的意見◕·，彙報給上級領導◕·，等待批示以後再做處理✘₪。

2╃₪、貨幣資金清理

現金╃₪、銀行╃₪、其他票據等◕·，這幾個科目的清理◕·，可以使用excel表格來做◕·，使用用排序╃₪、匹配很多功能◕·，這樣可以提高工作效率✘₪。

3╃₪、往來款清理

清理往來款的首要工作就是財務要清理往來賬的餘額◕·，我們通常沒有必要檢視每一筆業務◕·，我們可以按以下的方法進行適當的梳理✘₪·：

1╃₪、先總賬系統裡面匯出一份往來分析表◕·，從表上找到餘額數相等或接近◕·，但是借貸方向又相反的明細◕·，把這些往來明細作為重點懷疑物件◕·，找相關的業務人員回憶◕·，去求證業務的來龍去脈◕·，檢視是不是同一家客戶即登記了應收又登記了預收◕·，這種情況可以跟客戶進一步核實後◕·，調整賬面✘₪。

2╃₪、還可以結合賬齡和公司的收款政策進行比較◕·，對於超出合理賬期的往來餘額◕·，與業務人員溝通◕·，瞭解業務的真實情況◕·，對於這個有可能是壞賬和呆賬的◕·，可以像管理層建議◕·，如果是壞賬的◕·，彙算清繳時做資產損失的稅前扣除；如果是呆賬◕·，建議採取催討機制✘₪。

3╃₪、還可以從開票系統裡匯出以前的開票記錄◕·，排序後◕·，與賬務系統裡有發生額或餘額的單位進行對比◕·，看看是否存在不合理的客戶◕·，如果有這個差異比較大的◕·，要重點對差異部分進行分析