青島一般納稅人稅務籌劃

目前我們國家對於企業利潤的徵稅方式主要如下↟╃₪：企業利潤徵收5%✘▩☁，10%✘▩☁，25%的企業所得稅

根據利潤扣除所得稅後的金額✘▩☁，作為分紅收益✘▩☁，收取20%的個人所得稅│·。

舉個例子✘▩☁，一個企業實現了一年100萬的利潤✘▩☁，其應交企業所得稅為25萬元✘▩☁，剩餘的75萬需要在分紅時繳納15萬個人所得稅✘▩☁，所以對於企業的股東而言✘▩☁，從利潤到最終的利潤分取✘▩☁，一共繳納了40%的稅金│·。

1◕₪╃、尋找一個企業所得稅稅率極低的稅收窪地✘▩☁，將所有業務轉移到新的稅收窪地；

2◕₪╃、透過利益或者其他費用輸送的方式✘▩☁，將高利潤以收入的方式轉移到稅率窪地設立的新公司中；

根據青島公司所在行業主要進行稅務籌劃的方案

1◕₪╃、諮詢服務行業

對於諮詢服務類公司來說✘▩☁，企業獲得的收入基本上都只有一些餐飲✘▩☁，住宿✘▩☁，交通等型別的成本✘▩☁，再者就是人工成本了│·。但這些對於企業來說少之又少✘▩☁，那麼就造成了企業的賬面利潤過高✘▩☁，那就意味著企業的增值稅+企業所得稅+個人所得稅的納稅基數偏高✘▩☁，導致稅負上升│·。

2◕₪╃、生產加工行業

對於製造行業而言✘▩☁，每一個企業從產品研發◕₪╃、生產製造◕₪╃、經營管理◕₪╃、銷售服務等多個環節✘▩☁，每一個環節都有企業所需要的鏈條供應商✘▩☁，這就牽扯到企業對合理供應商稅務籌劃的問題│·。這些供應商為製造企業所能提供的原材料以及半成產品✘▩☁，它們都包含著增值稅│·。因此✘▩☁，對於製造企業而言✘▩☁，可根據自身發展需求自主性地要求併合理選擇提供增值稅發票的供應商企業

3◕₪╃、文化傳媒行業

文化傳媒公司想要進行合理避稅✘▩☁，首先考慮公司的股權結構方最佳化✘▩☁，比如說外資企業✘▩☁，那麼交稅就交的少一點✘▩☁，是否可以考慮引進外資✘▩☁，透過合資經營✘▩☁，在交稅方面可以享受更多優惠│·。還有就是從事一些公益活動✘▩☁，或從事教育方面的活動✘▩☁，這些業務在實際交稅可以享受到稅收方面的優惠│·。第三可以適當的增加一點成本✘▩☁，對於文化傳媒進行合理避稅也是有一定的好處的│·。第四不斷的進行轉型✘▩☁，向高新技術公司進行轉型升級✘▩☁，如果能夠申請成為高新技術公司的話✘▩☁，到時候也可以在繳稅方面享受優惠照顧

4◕₪╃、貿易流通行業

 大多數商品流通企業來說,其經濟資源及生產力水平都處於相對穩定的狀態,收入增加及生產成本減少的空間並不大.因此,透過合理的稅務籌劃,減少稅收成本對商品流通企業來說尤為重要│·。貿易流通企業納稅籌劃的主要1）分設銷售公司的稅收籌劃 2)讓利促銷的稅收籌劃 3)多種經營的稅收籌劃 流通企業開展多種經營勢必涉及到兼營行為

5◕₪╃、軟體技術行業

國家對於雙軟產業的扶持政策│·。目前國家對雙軟企業✘▩☁，實行增值稅徵收17%✘▩☁，但是立刻退稅✘▩☁，實際按照3%的稅率徵收的政策✘▩☁，將混合業務的公司✘▩☁，拆分為兩家獨立業務的公司✘▩☁，從而享受了國家的稅收優惠待遇│·。

6◕₪╃、醫藥銷售行業稅收籌劃

1）◕₪╃、減小費用支出✘▩☁，採用延遞納稅進行籌劃

2）◕₪╃、小微企業扶持補貼政策✘▩☁，每月僅需按照5%到10%的企業扶持範圍進行徵收；

3）◕₪╃、透過入駐稅收優惠園區進行稅務籌劃✘▩☁，醫藥企業可以透過“有限公司返稅政策”享受到稅收返還政策

7◕₪╃、工程安裝行業稅務籌劃

1）最佳化企業管理模式✘▩☁，增加可抵扣進項

增值稅下✘▩☁，建築行業所有環節都要儘可能多的取得增值稅專用發票✘▩☁，才能增加可抵扣進項稅額

2）提升合同管理和資金管理能力

3）人工管理✘▩☁，成本管理     

青島代理公司對企業所得稅節稅的稅務籌劃具有6個性質↟╃₪：

（1）合法性✘▩☁，一是遵守稅法✘▩☁，二是不違反稅法│·。

（2）籌劃性✘▩☁，是指在納稅行為發生之前✘▩☁，對經濟事項進行規劃◕₪╃、設計◕₪╃、安排✘▩☁，達到減輕稅收負擔的目的│·。

（3）目的性✘▩☁，稅務籌劃的直接目的就是降低稅負✘▩☁，減輕納稅負擔│·。

（4）風險性✘▩☁，稅務籌劃的目的是為了獲得稅收收益✘▩☁，但是在實際操作中✘▩☁，可能達不到預期效果✘▩☁，這與稅務籌劃的成本和稅務籌劃的風險有關│·。

（5）專業性✘▩☁，僅靠納稅人自身進行稅收籌劃顯得力不從心│·。這也是為什麼稅務代理◕₪╃、稅務諮詢作為第三產業便應運而生✘▩☁，向專業化的方向發展│·。

( 6 )全域性性✘▩☁，大局考慮不能因為某一稅種降低增加其他稅種費用這是其一的方法│·。

納稅籌劃的前提一定是在合法的基礎上結合業務實質以及行業標準✘▩☁，進行的合理的籌劃✘▩☁，才是安全有效的✘▩☁，一切脫離實際的◕₪╃、以逃避稅收為目的的◕₪╃、不合理的“籌劃”✘▩☁，將會為企業帶來很大的涉稅風險